严查公转私！这些风险要避免

所谓“公转私”即企业基本存款账户向个人银行结算账户转账，而公转私的行为往往伴随着违法犯罪风险，为了规避风险，《人民币银行结算账户管理办法》明确规定了：单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。

企业抱着侥幸心理违规进行公转私操作，或将面临三大风险：

1. 存在节税的风险。“私户节税”是违法行为，构成犯罪将面临严重的刑事处罚。

2.存在着挪用公款的风险。企业员工可能会利用职务便利将本单位的财物非法占为己有，数额过大就存在职务侵占和挪用资金犯罪风险。

3.存在着被怀疑洗钱风险。银行的反洗钱监控系统一旦发现个人账户大额收款了几次数过多，就会被银行列为重点监控对象，将面临是否涉嫌洗钱的排查。

多家企业被严查，因逃税节税违法操作被查被罚：

北京某电子股份有限公司处0.5倍罚款，罚款近23万。

无锡某科技有限公司补税500多万，罚款近300万！

可见私户节税真的走不通了，2021年对“公转私”情况将严查到底，有此行为的企业要小心了。

有这6种情况的企业恐涉嫌违规“公转私”：

1. 规模小却常有上千万的流水的企业。

2. 经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度的企业。

3. 频繁开销户，并在销户前有大量资金活动的企业。

4. 闲置很久的账户突然启动，并且有大量的资金活动的企业。

5. 分批转入集中转出，或者集中转入分批转出的异常资金流动企业。

6. 公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没什么关系的个人汇款的企业。

这9种情况可放心公转私：

1. 给员工发放工资。公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司依法履行了代扣个税的义务。

2. 支付个人劳务报酬。已缴纳完劳务报酬所得个税后的税后报酬，这种情况下公司把钱转给个人是允许的。

3. 员工报销差旅费用。公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

4.向个人经营者采购。公司向个人采购物资，且取得了税务局代开的发票，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

5. 公司归还个人借款。公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。

6. 支付个人违约金、赔偿金。通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

7. 税后分红打给股东。公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了20%的个税。

8.个独、合伙企业利润分配。个人独资企业定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

9. 向个人房东转房租款。公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

中国税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。