【问题描述】
我公司将商品发出,未开具发票,且未收款。货 物到达对方公司后验收不合格,经双方进一步确认为 质量问题,决定办理退货。该商品我公司认为无收回 价值,未发生退货的相关费用。请问对于该批商品如 要税前扣除损失,需要哪些证据资料?
【专家回复】
申报扣除存货报废损失时,应留存备查的以下资
料:1、存货计税成本的确定依据,包括原辅材料或商 品采购发票及付款凭证、原辅材料或商品采购入库验 收单、产品成本计算单及入库验收单、商品出库单等;2、企业内部关于商品报废情况说明及内部核批文件, 该项损失数额较大的需出具有法定代表人、主要负责 人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明;3、涉 及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明;4、经与购货 方确认为质量问题,决定办理退货的协议等资料。